SCPI fiscales : un patrimoine immobilier en bénéficiant d’avantages fiscaux

SCPI fiscales

La fin de l’année approchant, les possibilités de réduire son impôt sur le revenu s’amenuisent. D’autant plus si l’on souhaite investir dans la pierre. Puisqu’il faut tenir compte des délais de négociation et d’obtention de prêt. Reste toutefois une solution : les SCPI fiscales. Analyse de Jérémy Schorr, directeur commercial de Primaliance.

Le choix des SCPI fiscales

La SCPI ou société civile de placement immobilier est un fonds d’investissement immobilier. Il offre une tranquillité de gestion tout en possédant un patrimoine immobilier diversifié. Par ailleurs, les SCPI sont accessibles et souples. Ainsi, elles permettent de savoir où l’on place son argent tout en bénéficiant d’une protection règlementaire.

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SCPI fiscales

Cependant, les SCPI ne règlent pas tous les problèmes. Car, s’agissant d’immobilier, la fiscalité reste élevée. Néanmoins, il est possible de bénéficier d’avantages fiscaux en faisant l’acquisition de parts SCPI dites « fiscales ».

Prenons le cas d’un épargnant qui souhaite réduire son impôt sur le revenu. Par ailleurs, son objectif est d’investir dans l’immobilier de manière adaptée à ses moyens. À partir de quelques milliers d’euros d’investissement, les SCPI fiscales lui apporteront des solutions accessibles.

Aujourd’hui on compte 6 SCPI « fiscales » sur le marché, selon les 4 dispositifs suivants : Denormandie, Pinel, Malraux ou de Déficit Foncier. Tous ces dispositifs permettent une réduction ou une déduction de l’impôt. Toutefois, selon le dispositif choisi, le gain fiscal peut varier de 12 % à 35 %.

Les avantages du déficit foncier

Investir dans une SCPI de déficit foncier consiste, pour un particulier, à acquérir des actifs immobiliers à rénover. La société de gestion s’occupe de toutes les démarches pour vous. En effet, elle sélectionne les immeubles et réalise les travaux. Ensuite, elle mettra les appartements en location tout en assurant la gestion locative.

Cela permet de profiter des avantages inhérents de la SCPI. C’est-à-dire que vous n’avez aucune contrainte de gestion locative. De plus, vous bénéficiez de la mutualisation des risques et des loyers perçus.

Cette année, l’offre est composée de 2 SCPI de déficit foncier. L’une, RENOVALYS 7, permet de déduire 43% de son investissement en travaux de ses revenus fonciers et/ou revenus globaux sur une année. L’autre, URBAN PIERRE 5, offre une déduction de 54 % de l’investissement répartie sur deux années.

Ainsi, la déduction des travaux permet un gain fiscal très important. Puisqu’elle vient gommer les revenus les plus fortement taxés en France : les revenus fonciers. Ceux-ci sont imposés à hauteur de la tranche marginale d’imposition (30%, 41%, 45%) en addition des prélèvements sociaux de 17.2 %. L’économie d’impôt peut donc monter jusqu’à 62.2%

La SCPI Denormandie

De la même façon, il s’agit là d’acquérir des biens immobiliers anciens à rénover. Ils sont situés dans une liste de 245 villes déjà établie. Aussi, pour être éligibles, les appartements doivent considérablement améliorer leur performance énergétique. En cela, ils doivent répondre aux enjeux environnementaux en vigueur.

Dès lors, pour ce dispositif, la carotte fiscale se traduit par une réduction d’impôts de 18% sur 9 ans ou 21 % sur 12 ans. Quelle que soit la situation fiscale de l’investisseur, c’est le montant investi qui déterminera l’avantage fiscal.

Kyaneos AM propose le deuxième millésime de sa SCPI fiscale (KYANEOS DENORMANDIE 2) en optant pour une durée de 12 ans afin d’optimiser le gain fiscal. Une fois n’est pas coutume, le rendement ciblé par cette SCPI est de 4%, donc très proche du TDVM moyen des SCPI d’immobilier d’entreprise.

La SCPI Pinel

Ce dispositif est désormais bien connu des investisseurs. À l’instar du précédent dispositif, il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 21 % sur 12 ans. La loi Pinel, habituellement, est utilisée pour l’acquisition d’immobilier neuf. Or ici, la SCPI URBAN VITALIM 3 reste fidèle à son ADN et fera l’acquisition d’un parc immobilier ancien à rénover en centre-ville.

La SCPI Malraux

La loi Malraux est le dispositif le plus ancien. En effet, depuis 1962 cette loi vise à préserver et promouvoir le patrimoine français. La contrepartie consiste en une mise en location pendant neuf ans. Dès lors, la défiscalisation Malraux est de 30 % du montant des travaux réalisés en secteur sauvegardé, limité à 100 000 € par an. Elle est de 22 % du montant des travaux réalisés en zone de protection du patrimoine architectural, urbain et paysage (ZPPAUP) avec la même limitation pendant au maximum 3 ans.

La SCPI URBAN PRESTIGIMMO 5 vise un ratio de travaux de 65% afin de générer pour l’investisseur une économie d’impôt de 18% de son investissement.

Les SCPI fiscales permettent ainsi de bénéficier de réductions d’impôts conséquentes pour les contribuables dont l’Impôt sur le revenu est élevé. De plus, la défiscalisation est effective dès l’année de souscription, même si le bien immobilier n’est pas encore livré.

À propos de Primaliance

Créée en 2010, Primaliance, portail des SCPI, fournie aux investisseurs et aux Conseillers en Gestion de Patrimoine une expertise reconnue en matière de placements immobiliers. La plateforme dispose aujourd’hui de l’offre la plus importante du marché avec plus de 95 SCPI et 9 OPCI référencés.

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