Il ne reste que quelques semaines pour prendre les décisions qui visent à réduire ses impôts pour 2021. En effet, pour alléger l’ardoise fiscale à régler en 2022, vous pouvez privilégier quelques produits qui peuvent même se cumuler. Philippe Lauzeral, Directeur général délégué de Stellium, détaille les avantages du Plan Epargne Retraite individuel (PER), des FIP/FCPI et des SCPI fiscales.
Réduire ses impôts grâce au plan épargne retraite (PER)
La fiscalité très attractive à l’entrée fait le succès de ce produit à la mode. Il a la cote en cette fin d’année pour les contribuables qui souhaitent amoindrir leur imposition 2022. Rappelons, qu’il a été créé récemment par la loi Pacte en fin 2019. En effet, le PER vient remplacer tous les autres plans d’épargne retraite.
Plus concrètement, cette enveloppe permet de faire fructifier un capital pendant sa vie active. Par la suite, il est redistribué, avec intérêts, sous forme de rente ou de capital, une fois sa retraite prise. Pourtant, il possède un avantage non négligeable. Car, le titulaire d’un PER peut demander un déblocage partiel des fonds dans certains cas dérogatoires. C’est le cas notamment pour l’achat de sa résidence principale.
Or, la fiscalité à l’entrée du PER est très intéressante. En effet, l’intégralité des sommes versées sur ce plan, lors d’une année, sont déductibles des revenus imposables. Ainsi, pour cette même année, vous allez pouvoir déduire ces revenus dans la limite d’un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal.
En d’autres termes, plus la tranche marginale d’imposition (TMI) est élevée, plus l’avantage est intéressant ! Par exemple, 100 € investis dans un PER ouvrent droit à réduire ses impôts de 45 € pour une TMI à 45 %. À noter que si les plafonds ne sont pas atteints en fin d’année, un report est autorisé pendant les trois années fiscales suivantes.
Enfin, les contribuables les plus aisés profitent également d’une fiscalité sur les plus-values réduite à 30 %, grâce à la flat tax. Important : Le PER est hors plafond des niches fiscales !
Investir dans les FIP/FCPI pour réduire ses impôts
Les FIP (Fonds d’investissement de proximité) et les FCPI (Fonds communs de placement dans l’innovation) restent particulièrement attractifs cette année. En effet, afin de soutenir les PME, ont reconduit l’abattement sur le revenu.
De sorte que le taux de réduction augmente de 18 % à 25 % jusqu’au 31 décembre 2021. En clair, l’investisseur a la possibilité de réduire ses impôts de 25 % du coût de l’investissement. Ainsi, pour un investissement de 10000 €, le montant de la réduction sera de 2500 €.
Pour mémoire, le capital investissement a pour objet de permettre à des petites et moyennes entreprises (PME) de se développer. En cela, elles ont recours à des collectes de fonds auprès d’épargnants désireux de diversifier leur patrimoine.
De plus, investir dans des FIP et des FCPI permet une sortie en plus-value défiscalisée après 5 ans de conservation. À noter toutefois que les FIP prévoient généralement une période de blocage plus longue. Aussi, selon la stratégie d’investissement, elle sera souvent de 8 ans.
Bénéficier des avantages fiscaux des SCPI fiscales
À quelques semaines de la fin de l’année, vous n’avez plus le temps d’acheter de l’immobilier en direct. Il est donc trop tard pour bénéficier du dispositif Pinel. Car, le délai ne permet pas la signature de l’acte de vente avant le 31 décembre.
C’est pourquoi, la solution consiste dans l’acquisition des parts de Sociétés civiles de placement immobilier (SCPI) Pinel, Malraux ou Déficit Foncier. Celles-ci offrent aux investisseurs la possibilité de posséder des parts d’un patrimoine immobilier diversifié. De plus, ils pourront également bénéficier d’une gestion déléguée et d’un avantage fiscal dès l’année de souscription. D’ailleurs, cette défiscalisation s’applique selon leur capacité d’investissement et leur revenu imposable.
Les SCPI fiscales permettent à leurs souscripteurs de déclencher le mécanisme de la réduction d’impôt dès la souscription. Ainsi, il est possible de réduire ses impôts de 18 % étalée sur 9 ans. On peut même atteindre 21 % pour un investissement sur 12 ans en SCPI Pinel. Elle sera même de 18 %, en une seule fois, pour un investissement en SCPI Malraux.
Pour ce qui est d’un investissement en SCPI Déficit Foncier il permettra d’agir sur son impôt sur le revenu, mais surtout de gommer des revenus fonciers. Notons que le contribuable pourra déduire un plafond de 10700 € de ses revenus tout en évitant par la même une fiscalité lourde sur des revenus locatifs perçus par ailleurs.
De plus, soulignons que l’investissement en SCPI Malraux et Déficit Fonciers ne sont pas soumis aux plafonnements des niches fiscales. Enfin, l’autre atout des SCPI en comparaison à l’achat en direct est le ticket d’investissement. Bien plus modeste, il permet d’optimiser précisément, si nécessaire, le plafond des niches fiscales de 10000 €.
Comment l’avantage fiscal est-il appliqué ?
Prenons l’exemple d’un investissement de 60000 € avec un engagement de détention de 12 ans. Une réduction d’impôt de 18 % sera appliquée les 9 premières années (2 % par an). Puis, une autre réduction d’impôt de 3 % sera à nouveau appliquée lors des 3 années suivantes (1 % par an).
Le détenteur des parts pourra donc déduire 1200 € par an pendant 9 ans, puis 600 € / an pendant 3 ans. Sur les 12 années d’engagement, la déduction fiscale atteindra donc (1200 € x 9) + (600 € x 3) soit 12600 €.
Dans le cas d’un investissement en SCPI Malraux la réduction d’impôt dès 2021 est de 18 % du montant investi soit 10800 € (18 % x 60000 €).
