Pour les contribuables, Il est encore temps, de trouver une solution pour réduire ses impôts. Quelles sont les solutions pour traiter l’imposition des revenus 2020 ? Comment utiliser son « droit à défiscaliser » avant la fin de l’année ? Tour d’horizon de Philippe Lauzeral, directeur général délégué de Stellium.
Réduire ses impôts via le Déficit Foncier et le PER
En premier lieu, vous devez baisser l’assiette taxable. Comment s’y prendre ? Les épargnants avec des revenus fonciers peuvent démarrer des travaux déductibles. Le contribuable devra les payer avant le 31 décembre. Cela aura alors un double impact. Car, en plus de réduire l’assiette taxable, l’opération aura une influence sur les prélèvements sociaux de 17,20 %. Faire du déficit foncier permet donc de réduire ses impôts.
Les investisseurs immobiliers affichent un déficit foncier lorsque leurs charges de propriété (hors intérêt d’emprunts) sont plus importantes que les loyers perçus.
Dès lors, ce déficit est imputable sur le revenu global, dans la limite de 10.700 € par an. À condition, toutefois que le bien soit loué jusqu’au 31 décembre de la 3e année qui suit l’imputation du déficit. De plus, le surplus éventuel est imputable sur les revenus fonciers des dix années suivantes. Autre avantage, ce dispositif n’est pas soumis au plafonnement global des niches fiscales.
Les SCPI fiscales
Toutefois, si aucun travaux n’est à réaliser dans le bien immobilier, d’autres solutions existent pour réduire ses impôts. Notamment avec les SCPI Fiscales de « Déficit foncier » qui permettent aussi d’accéder à ce dispositif. Notons que cette solution d’investissement présente de nombreux avantages :
- simplicité de souscription,
- déductibilité immédiate dès l’année de souscription. Un réel atout à l’approche de la fin de l’année qui permet de traiter les revenus 2020,
- souplesse d’accès avec un investissement sur-mesure et parfaitement calibré pour effacer les revenus fonciers strictement nécessaires.
Le PER, une solution universelle
Par ailleurs, pour tous les contribuables et ceux qui ne possèdent pas forcément d’immobilier, la solution universelle est le PER. En effet, le Plan Epargne Retraite s’inscrit dans le cadre d’une optimisation fiscale tout en préparant la retraite.
Son fonctionnement est très simple. Il donne la possibilité de bénéficier d’une incitation fiscale. En effet, les versements sur le PER sont déductibles (sous conditions de plafonds) du revenu global. En cela, l’impact pour réduire ses impôts sera plus efficace sur les tranches les plus élevées. La loi PACTE a par ailleurs largement renforcé l’attractivité de cette solution retraite. Désormais, elle offre beaucoup plus de souplesse à la sortie pour récupérer son capital (rachat, rachats fractionnés ou sortie en rentes).
Réduire ses impôts en optimisant les plafonds disponibles
Les contribuables qui n’ont pas atteint les plafonds des niches fiscales autorisés (10 000€) peuvent acquérir des parts de SCPI fiscales Pinel, de FIP (Fonds d’investissement de proximité) et de FCPI (Fonds communs de placement dans l’innovation). C’est un très bon moyen pour réduire ses impôts sur les revenus 2020.
La SCPI Pinel permet, en effet, de bénéficier d’une réduction dès la souscription, à la différence d’un investissement pierre réalisé en direct. En général, cela permet de réduire ses impôts de 18% avec un étalement sur 9 ans. Aussi, pour un investissement sur 12 ans, la réduction peut être portée à 21%.
De leur côté, les FIP et les FCPI sont particulièrement attractifs cette année. Car, pour soutenir les PME, les Pouvoirs Publics ont augmenté le taux de réduction. De sorte qu’il est passé de 18 % à 25 %, et cela, uniquement jusqu’au 31décembre 2020.
Dans les deux cas, les tickets d’investissement permettent d’optimiser précisément si nécessaire le plafond des niches fiscales. Mais au-delà de ce plafond, chaque contribuable bénéficie également de possibilités supplémentaires en utilisant son plafond retraite.
Et c’est précisément l’un des avantages du PER qui offre un avantage fiscal hors plafond des niches fiscales !
Utiliser les solutions disponibles hors plafond
Pour les contribuables fortement fiscalisés et ayant atteint tous les plafonds, une solution est à privilégier. C’est celui de l’investissement dans un bien immobilier locatif ancien à réhabiliter, placé sous dispositif Malraux. Toutefois, pour bénéficier de ce dispositif, l’investisseur s’engage à réaliser de lourds travaux de rénovation dans un immeuble éligible du centre-ville. À cette condition, il obtiendra une réduction d’impôt de 22 % à 30 % du coût des travaux de réhabilitation.
À souligner, il faut choisir le format « SCPI » Malraux plutôt que l’investissement en direct. L’impact fiscal est alors immédiat.
Au-delà de l’avantage fiscal procuré par ces solutions, de tels investissements sont parfaitement justifiés par la recherche d’une diversification de patrimoine. Une stratégie de plus en plus indispensable dans le contexte actuel. C’est pourquoi, cette approche à 360° permet non seulement de réduire ses impôts, mais aussi de réaliser une allocation patrimoniale limitant le risque au maximum. Puisque ces investissements sont avant tout réalisés dans de l’immobilier de centre-ville à rénover, dans une économie réelle avec les PME ou en unités de compte au travers du PERin…
Enfin, l’intérêt de toutes ces solutions de fin d’année réside également dans leur accessibilité grâce à des tickets d’entrée faibles. De même, ces solutions sont modulables pour s’adapter au mieux au montant de l’impôt à économiser.
Depuis 1992, Stellium s’est spécialisée dans l’investissement immobilier locatif. Au fil du temps, elle s’est diversifiée pour devenir l’une des premières plates-formes indépendantes de distribution de solutions patrimoniales en France. Ainsi, qu’il s’agisse de protéger sa famille, de préparer sa retraite, de réduire ses impôts ou de transmettre un patrimoine…
